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投资人分享:初创型企业如何准备财务尽调

本文接前文内容《初创企业如何做到财务规范

财务尽调全称财务尽职调查,投资人与目标企业达成初步的合作意向,经过双方协商一致,投资人会委托第三方或自己对投资的目标企业,去确定企业财务状况的真实性合规性和未来的盈利性,做科学的稽查和现场调查和可行性业务分析的系列活动。财务进调是为了检验企业未来盈利的能力,同时识别企业的潜在风险,从而为后续的估值、投资条款、风险补偿,做前期的指导财务尽调。最终要回答的问题是这家公司的财务是否可信,未来的盈利能力是否真的可靠。
 
通常,一个公司如果在早期就做到财务非常规范,给潜在投资方准备较好的财务投资资料,说明这个公司更加可靠,能够更容易融资。所以在投资方索要一些财务资料之前,就把财务数据准备梳理好。通常需要提供公司过去的财务情况以及对将来的财务预测。
 
财务情况:
 
1、通常会给投资方看外账,最好可以提供内帐,因为内帐可以更真实的反映企业经营状况,会增加投资方的信任度。2、需要提供公司成立至今,按年或者按月的财务三大报表:利润表、资产负债表、现金流量表。3、还要提供营业收入和营业成本的构成,营业收入最好按照品类渠道区域等来进行划分。4、公司的应收账款,预付账款应付装款的构成,通常要有交易的对象金额以及形成的原因,还有平均的账期。
 
投资方也比较关心费用的构成,比如销售费用,管理费用,或许涉及办公费,企业开办费,业务招待费,租金,差旅费,通讯费,员工工资等。在员工工工资这一块,需要提供更加详细的信息包括:公私、各个部门的人数、每个部门的平均工资、公积金缴纳情况、税收情况。
 
财务预测:
 
通常是三到五年的长远的财务预测,需要提供关键的假设,对关键的分类进行定义。如果觉得几年的财务预测不实际,可只提供公司未来半年到一年的财务预测,预计收入费用支出。
 
当投资方针对一些关键性细节(比如财务报表上数额变动比较大的栏目)提问时,要解释变动形成的原因还有关联方的交易,他们的金额是否是市场价。最后是比较重要的资料,比如银行的流水还有针对一些收入,需要提供合同来确保其的真实性。设置制度要先从预算开始,一般费用不要超出预算,如果超出较多,可能就需要考量。
 
公司内部需要有一个人做出纳,管好现金的收入和付出。小的费用,不需要审批,金额较大可以考虑特别审批,从税法要求来说,不希望企业做假账,所以内帐要做好规范,内帐和外帐数据要一致,可以做到不偷税逃税。如果企业有收入一定要走银行的对公账号,针对这个收入一定要开发票,在开发票的前提下内帐和外账是一致的,企业不能为了少交税在外帐上做一些额外的费用支出。
 
企业经营过程当中,真实的支出就应该记在外账里,很多不规范的企业的外账收入少于内帐里的收入,外账的支出大于内帐支出,就不规范。如果从企业成立开始,就做到外账和内帐在数据上相同,就比较利于企业后期的财务规范。如果费用实在拿不到真实的发票,不得已的情况下,要用其他的发票去抵,金额和发票品类要尽量做到一致。代帐公司不是很了解企业内部经营情况,所以外帐可能不是很标准,所以后期请专职的会计来做外账,外账在税务上反应的企业经营状况会很真实。现在也有一些财务外包公司可以同时帮企业做内帐和外账,一般每月2000-3000,比请专职的会计进公司更划算,但是需要企业内部一个人做对接,做出纳来记录现金的收入和付出情况。

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